퇴직금을 수령하는 방법에는 일시수령과 연금수령이 있으며,
각 방법에 따라 부과되는 세금이 다릅니다.
일반적으로 퇴직금을 일시수령할 경우 세금이 더 많이 부과되며,
연금수령을 선택하면 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
이번 글에서는 퇴직금 수령 방식에 따른 세금 차이, 계산 방법, 절세 전략 등을 자세히 분석하겠습니다.
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퇴직금 일시수령 시 세금 계산
퇴직금을 일시수령하는 경우,
퇴직금이 IRP 계좌(개인형 퇴직연금)에 입금된 후
이를 해지하면 퇴직소득세를 제외한 금액이 지급됩니다.
퇴직소득세 (6%~45%)
퇴직금 세율은 근속연수와 퇴직금 총액에 따라 6%~45%까지 부과됩니다.
✅ 퇴직금 세율 (퇴직소득세)
퇴직소득 구간세율
| 퇴직소득 구간 | 세율 |
| 800만 원 이하 | 6% |
| 800만 원~7,000만 원 | 15% |
| 7,000만 원~1억2천만 원 | 24% |
| 1억2천만 원~4억6천만 원 | 35% |
| 4억6천만 원 초과 | 45% |
퇴직금 일시수령 세금 계산 예시
✅ 퇴직금 2억 원, 근속연수 20년인 경우:
- 퇴직소득세: 약 9,530,000원 부과
- 기타소득세(투자수익금): 16.5% 별도 부과 (IRP 해지 시)
퇴직금 연금수령 시 세금 절감 효과
퇴직금을 IRP 계좌에 유지하고 55세 이후 연금 형태로 지급받으면 퇴직소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
✅ 연금 수령 시 퇴직소득세 감면율
- 1~10년 차: 퇴직소득세의 30% 감면
- 11년 차 이후: 퇴직소득세의 40% 감면
✅ 연금소득세율
- 55세~70세 미만: 5.5%
- 70세~80세 미만: 4.4%
- 80세 이상: 3.3%
📌 퇴직금 연금수령 세금 계산 예시
✅ 퇴직금 2억 원, 65세부터 연금으로 10년간 지급받는 경우
- 연금소득세: 약 6,190,000원
- 총 세금 절약 효과: 약 35% 절세 가능
퇴직금 일시수령 vs 연금수령 비교
| 항목 | 일시수령 | 연금수령 |
| 세금 부담 | 퇴직소득세: 6~45% | 퇴직소득세의 70% (11년 차 이후엔 60%) |
| 기타 세금 | 기타소득세: 16.5% | 연금소득세: 3.3%~5.5% |
| 수령 시기 | 퇴직 즉시 일시금 지급 | 55세 이후부터 연금 지급 |
| 장점 | 큰 금액을 한 번에 받을 수 있음 | 세금 부담 감소, 안정적인 노후 소득 |
| 단점 | 세금 부담이 큼, 금방 소진될 위험 | 55세 이후 수령 가능, 일정 금액만 지급 |
퇴직금 절세 전략
✅ IRP 계좌 활용 (과세 이연 혜택)
- 퇴직금을 IRP 계좌에 보관하면 퇴직소득세 납부 연기 가능
- 55세 이후 연금 수령 시 세금 감면 혜택 적용
✅ ISA 계좌 활용 (추가 절세 가능)
- ISA 만기 자금을 IRP로 이체하면 최대 300만 원 추가 절세 혜택
✅ 연금 소득세 감면 극대화
- 연금수령 11년 차 이후에는 퇴직소득세의 40% 감면 혜택 적용
결론
퇴직금을 어떻게 수령할지에 따라 세금 부담이 크게 차이납니다.
✅ 즉시 큰 금액이 필요하다면 일시수령이 유리하지만, 세금 부담이 큼
✅ 세금 절감과 안정적인 노후 준비를 원한다면 연금수령이 더 좋은 선택
📢 퇴직 후 더 많은 돈을 손에 쥘 수 있도록 전략적으로 수령 방법을 선택하세요!