2025년부터 손자에게 상속을 할 경우 적용되는 세금 규정이 점점 더 엄격해지고 있습니다.
손자 상속세는 일반적인 상속보다 추가적인 할증 세율이 붙기 때문에 신중한 계획이 필요합니다.
이번 글에서는 손자 상속세 절감 방법을 중심으로 세부적인 절세 전략과 주의해야 할 점을 정리해 보겠습니다.
1. 손자 상속세란? 추가 할증세율을 조심해야!
손자에게 상속을 진행하면 일반적인 자녀 상속과 달리 추가 세율 30%가 가산됩니다.
이는 세대생략 할증 과세라고 하며, 조부모가 손자에게 직접 재산을 물려줄 때 적용됩니다.
✅ 손자 상속세 기본 계산법
- 기본 상속세율(10~50%) + 세대생략 할증세율(30%)
예를 들어, 10억 원을 손자에게 상속할 경우, 기본적으로 3억 원의 세금이 부과된다면,
여기에 30% 할증세율이 추가되어 총 3.9억 원의 상속세를 내야 합니다.
2. 손자 상속세 절감 방법 BEST 5
1) 증여 공제를 적극 활용하자
손자에게 한 번에 큰 금액을 상속하는 것이 아니라, 생전에 증여를 통해 분산하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다.
📌 연간 증여 공제 한도
관계증여 공제 한도
| 관계 | 증여 공제 한도 |
| 자녀 | 5,000만 원 |
| 손자 | 2,000만 원 |
손자에게 증여할 경우 2,000만 원까지 비과세이며,
이를 매년 활용하면 추가 세금을 절감할 수 있습니다.
2) 금융상품을 활용한 절세 전략
손자에게 현금이 아닌 연금형 상품, 보험, 신탁 상품 등을 통해 상속하는 것도 절세 방법입니다.
📌 예를 들어, 다음과 같은 금융상품을 활용할 수 있습니다:
✔️ 연금형 보험 가입 후 수령권을 손자에게 이전
✔️ 상속형 신탁 가입하여 일정 기간에 걸쳐 지급
✔️ 증여성 보험 가입 후 비과세 한도 내에서 지급
이러한 방식은 한 번에 상속하는 것보다 과세 부담을 낮추는 효과를 가질 수 있습니다.
3) 가업 승계 공제 활용
가업을 운영하는 경우, 손자에게 직접 기업을 승계하면 최대 500억 원까지 상속세를 면제받을 수 있습니다.
📌 가업 승계 공제 요건
✔️ 피상속인이 10년 이상 운영한 기업
✔️ 매출액 3,000억 원 이하 중소·중견기업
✔️ 상속 이후 7년간 기업 유지 및 고용 요건 충족
이 방법을 활용하면 거액의 세금을 절감할 수 있기 때문에 기업을 운영하는 가정에서 적극 고려해야 합니다.
4) 유언장을 통한 상속 최적화
유언장을 활용하면 상속세 부담을 줄이고 법정 상속인 간의 분쟁을 최소화할 수 있습니다.
📌 유언장을 작성하면 좋은 이유
✔️ 법정 상속분과 다르게 유산을 배분 가능
✔️ 상속세 부담을 최소화하는 전략 가능
✔️ 상속 분쟁을 방지할 수 있음
유언장 작성 시 세무사, 변호사와 상담하면 더욱 안전한 절세 계획을 수립할 수 있습니다.
5) 부동산 증여 & 매매 활용
손자에게 부동산을 직접 상속하는 것이 아닌,
사전에 증여하거나 시세보다 낮은 가격에 매매하는 방식으로 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
📌 부동산을 활용한 절세 전략
✔️ 공시지가 기준으로 증여하여 세금 절감
✔️ 부동산 임대 사업 등록 후 상속
✔️ 시세보다 낮은 금액으로 사전 매매 후 증여
이 방법은 세법 개정에 따라 규제가 있을 수 있으므로 반드시 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
결론: 손자 상속세 절감은 철저한 전략이 필요하다!
손자에게 상속을 진행할 때는 단순히 재산을 넘기는 것이 아니라, 다양한 절세 전략을 함께 고려해야 합니다.
📌 절세를 위한 핵심 포인트 정리
✔️ 증여 공제를 활용해 나눠서 증여
✔️ 금융상품(연금·보험·신탁)을 활용한 절세
✔️ 가업 승계를 통한 세금 감면
✔️ 유언장 활용으로 법적 보호
✔️ 부동산을 통한 최적의 절세 방안
손자 상속을 고려하는 분들은 세무 전문가와 상담하여 구체적인 전략을 세우는 것이 가장 효과적인 방법입니다.
